| |
Дата розміщення: 22.04.2013
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примітки до фінансової звітності ПАТ «Машбудконструкція»
1. Інформація про Товариство
Публічне акціонерне товариство "Машбудконструкція" є Товариство, яке створено згідно Наказу регіонального відділення фонду державного майна України по Запорізькій обл. №630 від 12 серпня 1994 р. у процесі приватизації державного майна Оріхівського експериментального заводу " Машбудконструкція" , юридичними та фізичними особами, які набули право власності шляхом придбання акцій, тобто об'єднання їх коштів та підприємницької діяльності з метою отримання прибутку.
Основні види діяльності виробництво промислового холодильного та вентиляційного устаткування, загальні механічні операції, виробництво тари з пластмас,оптова торгівля іншими машинами та устаткуванням, роздрібна торгівля з лотків та на ринках.
Товариство складається з таких структурних дільниць:
механо - збірної;
колеса поліамідні;
лиття пореберних труб.
В Товаристві створена рада, яка здійснює контроль за діяльністю Дирекції у період між Загальними зборами акціонерів на строк - 3 роки.
На раду товариства покладено виконання функцій:
визначення організаційної структури Товариства;
визначення основних напрямків діяльності;
призначення та звільнення директора;
затвердження штатного розкладу, умови оплати праці;
прийняття рішень про укладання угод;
вступу до різних товариств, об'єднань, купівлі та продажу нерухомості;
розгляд та погодження звітів, поданих дирекцією, ревізійною комісією за квартал, рік;
визначення розмірів та джерел утворення і порядку використання фондів Товариства.
Дочірніх підприємств, філій, представництв на підприємстві немає, змін у організаційній структурі не пройшло.
Основні ринки збуту та основні клієнти:
ЗАО пІк "Дніпропетровський";
ТОВ НВП "Інжемаш" м. Київ;
ЧМАП "Горлишко" м. Київ;
ТОВ "Скандинавія плюс";
ВАТ "Оріхівський хлібокомбінат".
При надходженні замовлень на виготовлення продукції, заключаються договори з реальними можливостями підприємств: виготовлювача і замовника.
Продаж продукції замовникам провадиться з попередньою оплатою 50 % для закупівлі матеріалів та комплектуючих, а решта 50 % після виконання замовлення, згідно договору, лише труби поребрені зі 100 % оплатою.
Комплектуючі та матеріали для виготовлення продукції Товариство закуповує у м. Дніпропетровськ ЧП " Сплав "; ООО " Раритет " - труби; у м. Запоріжжя ТОВ "Юнитон", ДК Сетаб Україна, ЗАО "Запорожметалоопторг" - сталь листову, у м.Донецьку АОЗТ "Втормет" - сплав алюмінію.
Значно впливає на діяльність Товариства низька платіжеспрможність замовників. Ціни на виготовляєму продукцію узгоджуємо з кожним замовником згідно договору.
Основні конкуренти :
"Метекс" м. Сімферополь - охолоджувачі, теплообмінники;
м. Дніпропетровськ , м. Рівне - Двері холодильних камер, Рами колбасні.
Заходи щодо зниження ризиків:
Для планової роботи Товариства, необхідно мати потрібну кількість договорів, для
виконання взятого плану - прогнозу на 2011 рік у сумі 1500 тис.грн.
На ПАТ "Машбудконструкція" відділу маркетингу немає, договорами та замовленнями із замовниками займається технічний відділ, які приймаються на місяць вперед і виконуються з урахуванням можливостей замовника і Товариства у зумовлений договором строк.
Перспектива виробництва Товариства у освоєнні нової продукції, нових технологій, удосконаленні виготовляє мого обладнання, підвищення якості наших виробів.
У 2008 році, створено дільницю по виготовленню пористих блоків, які використовуються для будівництва зовнішніх та внутрішніх стін, перегородок, для утеплення полів та дахів.
Завдяки малій об'ємній вазі та коефіцієнту теплопровідності, пінобетонні блоки дозволяють:
зменшити розрахункову товщину зовнішніх стін більше, чим у 2 рази;
у 3 рази підвищити економію тепла для обігріву будівель;
одержувати значну економію цементного розчину, фундаментного блоку,
транспортних засобів та витрат на оплату муляра;
виключити гравійний наповнювач та шлаки, що поліпше екологічні
характеристики будівель;
він не горить, не гніє, морозостійкий, легко піддається механічній обробці:
пиляється, рубається в нього легко забивати гвіздки, вкручувати шурупи, що значно
полегшить роботу будівельників та новоселів при благоустрої квартир;
Область примінення :
будівництво житлових, промислових будівель, садівничих будівель, гаражів;
утеплення діючих стін;
утеплення покрівлі.
По об'єму пеноблок розміром 600х200х300 рівний 11,2 силікатного, та 14,3 красного,
економія розчину у 3,8 рази більше, чим при звичайній цегельній кладці.20 см стіни із пінобетону по теплопровідності замінює 76 см стіни із силікатної цегли и 94 см стіни із шлакоблоку.
Товариство заключило договір на дотацію Оріхівського районного центру зайнятості для створення нових робочих місць - це професії формувальника, у кількості 3 чоловік.
На 2012 рік заплановано створення дільниці по виготовленню та ремонту піддонів, євро піддонів та дільницю по ремонтну електродвигунів та електрообладнання .
Це такі професії: столяра, підсобного робітника та електромонтера з ремонту
електрообладнання, всі вони будуть створені на умовах дотації центру зайнятості.
У зв'язку з тяжким фінансовим положенням наших замовників, та сезонною замовленністю на виготовлення продукції та постійне збільшення цін на постачальницькі сировину та матеріали, Товариство не взмозі збільшити виробничі потужності, хоча розрахункова потужність Товариства складає 1,5 тисяч чоловік, а фактично за звітний рік 2009 - 34 чол.
Більша частина корисної площі не використовується у виробництві за призначенням, у зв'язку з відсутністю попиту на виготовлення продукції.
24.04.2011року було заключено контракт №16 з ЗАО"Куйбишевський Азот(Росія,м. Тольятті). Сума контракту - 111376 євро. Згідно контракту було виготовлено продукцію: секції теплообмінних апаратів в кількості - 32 шт., які було реалізовано з попередньою оплатою. На кінець року на валютному рахунку валюти не залишилось. Від’ємне значення курсових різниць становить - 14220грн.
Пільг по податковому податку не маємо. Фактів виплати штрафів та компенсацій за порушення чинного законодавства за 2011 рік не було. Судових справ за 2011 рік та станом на 31.12.2011 року немає.
У результаті аналізу фінансової діяльності ПАТ " Машбудконструкція " за станом на 31.12.2011 р. має ліквідний баланс і достатній рівень фінансової стабільності , власники Товариства здатні самостійно фінансувати своє Товариство. Загальний фінансовий стан оцінюється як задовільний, Товариство здатне погасити свої боргові зобов'язання негайно.
На підставі аналізу показників фінансового стану можна зробити висновок про вірогідність безперервного функціонування ПАТ " Машбудконструкція " як суб'єкта господарювання .
2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі
Керівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності.
Товариство постійно запроваджує заходи щодо розширення ринків збуту та збільшення прибутку. Значна увага приділяється роботі із клієнтами.
3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика
3.1. Основа представлення
Фінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості.
Фінансова звітність представлена в українських гривнях.
Представлення про відповідність
Фінансова звітність Товариства за 2012 рік складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
У фінансовій звітності наводиться порівняльна інформація за 2011 рік, та на 31.12.2012 року трансформована відповідно до вимог МСФЗ.
3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ)
Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Товариство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами.
На першому етапі переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності Товариство приймає рішення фінансову звітність за 2012 рік складати застосовуючи МСФЗ шляхом трансформації фінансової звітності складеної за П(С)БУ у фінансову звітність за міжнародними стандартами.
Відповідно до МСФЗ (ІFRS) 1 Товариства зобов’язані використовувати одну облікову політику в своєму першому звіті (балансі) складеному за вимогами МСФЗ і у всіх періодах представлених в першій фінансовій звітності відповідно МСФЗ. Облікова політика повинна відповідати всім МСФЗ ,які діяли на кінець першого звітного періоду за який складається фінансова звітність відповідно МСФЗ,за винятком випадків особливо відмічених в МСФО (ІFRS) 1. Це відноситься до випадків коли забороняється ретроспективне застосування тих чи інших вимог МСФЗ, або Товариство використовує одно із необов’язкових винятків в МСФЗ(ІFRS) 1.
Товариства, які вперше застосовують МСФЗ, не повинні застосовувати вимоги МСФЗ (ІAS) 8 «Облікові політики,зміни в облікових оцінках та помилки» відносно змін в обліковій політиці при переході на МСФЗ.
Товариство, що застосовує МСФЗ вперше надає інформацію про виконані при переході на МСФЗ коригування.
Застосована облікова політика відповідає тій, що використовувалась у попередньому фінансовому році, за винятком застосування нових/змінених стандартів, обов’язкових до застосування за звітні роки, які починаються з 1 січня 2011 року або після цієї дати.
Перелік МСФЗ (ІAS), (ІFRS), які діяли на дату переходу Товариства на МСФЗ.
Нові стандарти та тлумачення, які ще не були прийняті
Компанія не застосовувала таких нових та переглянутих МСФЗ, які були випущені,але ще не набули чинності:
МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»3;
МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність» 2;
МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність»2;
МСФЗ 12 «Розкриття інформації щодо часток в інших підприємствах» 2;
МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»1;
Поправки до МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» – «Розкриття інформації – Взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов’язань»1;
Поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» – «Обов’язкова дата набуття чинності МСФЗ 9 та перехідні розкриття інформації»3;
Поправки до МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність», МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність» та МСФЗ 12 «Розкриття інформації щодо часток в інших підприємствах» – «Консолідована фінансова звітність, угоди про спільну діяльність та розкриття інформації щодо часток в інших підприємствах: Перехідні рекомендації»1;
МСБО 19 (переглянутий у 2011 році) «Виплати працівникам»1;
МСБО 27 (переглянутий у 2011 році) «Окрема фінансова звітність»2;
МСБО 28 (переглянутий у 2011 році) «Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства»2;
Поправки до МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання інформації» – «Взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов’язань»4;
3.3. Суттєві облікові судження та оцінки
Судження
У процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства.
Невизначеність оцінок
Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року.
Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством
Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані.
Зобов’язання за виплатами працівників
Товариство відображає у фінансовій звітності резерв на зобов’язання на майбутні виплати працівникам з використанням методу нарахування прогнозованих одиниць стосовно тих працівників, які мають право на такі виплати.
Керівництво використовує актуарну методику при розрахунку сум, пов’язаних із зобов’язаннями з забезпечення таких виплат на дату складання кожного балансу.
Товариство повинне здійснити оцінку очікуваних майбутніх грошових потоків за такими виплатами, а також вибрати відповідну ставку дисконтування для визначення поточної вартості цих грошових потоків.
Резерв сумнівної заборгованості
Товариство регулярно перевіряє стан дебіторської, кредиторської та іншої заборгованості, передплат, здійснених постачальникам, та інших сум до отримання на предмет зменшення корисності активів.
Керівництво Товариства використовує своє компетентне судження для оцінки суми будь-яких збитків від зменшення корисності у випадках, коли контрагент зазнає фінансових труднощів. Товариство здійснює оцінку виходячи з історичних даних та об’єктивних ознак зменшення корисності.
3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році
Усі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства .
Перерахунок іноземних валют
Фінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки.
Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості.
У звітному році Товариство не здійснювало операцій в іноземній валюті.
Облік впливу гіперінфляції
Товариство не застосувала МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” на 31 грудня 2012 року.
Основні засоби
В процесі трансформації основних засобів за МСБО №16 « Основні засоби» їх класифіковано :
земельні ділянки;
будівлі;
машини та обладнання;
автотранспорт;
меблі ;
офісне обладнання.
Основні засоби відображаються в бухгалтерському обліку по собівартості за відрахуванням зносу. Згідно з ПБО 7 установлено прямолінійний метод амортизації, основних засобів.
Зменшення корисності активів
На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку наявності ознак можливого зменшення корисності активів. За наявності таких ознак або при необхідності проведення щорічного тестування Товариство визначає суму відшкодування активу. Сума відшкодування активу є більшою із двох величин: справедливої вартості активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за мінусом витрат на реалізацію і цінності від його використання.
Сума відшкодування активу визначається для кожного окремого активу, якщо цей актив генерує надходження коштів і ці кошти, в основному, не залежать від інших активів або груп активів. Коли балансова вартість активу перевищує суму його відшкодування, вважається, що корисність активу зменшилася, і його вартість списується до суми відшкодування. При оцінці вартості використання очікувані грошові потоки дисконтуються до їхньої теперішньої вартості з використанням ставки дисконту (до оподатковування), що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі й ризики властиві цьому активу. Збитки від зменшення корисності визнаються у звіті про прибутки та збитки в складі витрат, які відповідають функціям активів зі зменшеною корисністю.
На кожну звітну дату здійснюється оцінка наявності ознак того, що збиток від зменшення корисності, визнаний щодо активу раніше, вже не існує, або зменшився. При наявності таких ознак здійснюється оцінка суми відшкодування активу. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, сторнується в тому випадку, якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми відшкодування активу з моменту визнання останнього збитку від зменшення корисності.
У такому випадку балансова вартість активу збільшується до суми його відшкодування.
Збільшена балансова вартість активу внаслідок сторнування збитку від зменшення корисності не повинна перевищувати балансову вартість (за мінусом амортизації), яку б визначили, якщо збиток від зменшення корисності активу не визнали в попередні роки.
Сторнування збитку від зменшення корисності визнається у звіті про прибутки та збитки за винятком випадків, коли актив відображається за переоціненою сумою. У таких випадках сторнування відображається як дооцінка. Після визнання корисності такого сторнування, амортизація коригується для розподілу переоціненої вартості активу, за мінусом його залишкової вартості, на систематичній основі протягом строку корисного використання активу.
Інвестиції та інші фінансові активи
Згідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються відповідно як:
фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку;
кредити і дебіторська заборгованість;
інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу.
При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Товариство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію.
Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу.
До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку.
На протязі 2011-2012 років Товариство не здійснювало фінансових інвестицій.
Запаси
Запаси — це активи, які:
а) утримуються для продажу за умов звичайної господарської діяльності;
б) знаходяться в процесі виробництва для такого продажу;
в) існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг.
Собівартість запасів повинна включати всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, що виникли під час доставки запасів до їх теперішнього місце знаходження та приведення їх у теперішній стан.
На балансі вони відображаються за методом середньозваженої вартості однорідних запасів. Собівартість виробничих запасів складається з цін придбання, транспортно-заготовчих витрат, які прямо пов’язані з придбанням.
Дебіторська та інша заборгованість
Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку».
Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості робиться за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо.
Аналізуємо дебіторську заборгованість за товари, роботи, послуги на 31.12.11р та 31.12.12 р відповідно до вимог МСБО. Виходячи с того, що заборгованість є короткостроковою та не прострочена резерв на ці дати не створюється.
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі та короткострокових банківських депозитів.
ПАТ « Машбудконструкція» на 31.12.12 року грошових коштів у національній валюті - 98,5 тис. грн.
В іноземній валюті - 0 тис.грн,
Згідно з МСБО грошові кошти та їх еквіваленти відображаються у балансі за залишковою вартістю. Дана стаття не потребує коригувань.
Фінансові зобов’язання
Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки.
Забезпечення
Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена.
Зобов’язання по пенсійних та інших виплатах
Державна пенсійна програма
Товариство сплачує поточні внески за державною пенсійною програмою для своїх працівників.
Резерви під виплати працівникам
Сума, визнана як зобов’язання за визначеними виплатами, складається з теперішньої вартості зобов’язання за визначеними виплатами на дату балансу та будь-яких актуарних прибутків (за вирахуванням актуарних збитків), які не було визнано, мінус вартість раніше наданих послуг, яку ще не визнано, і мінус справедлива вартість на дату балансу активів програми (за їх наявності), якими будуть здійснені розрахунки за зобов’язаннями. Якщо така сума є негативною, актив оцінюється за нижчою з двох сум: вищезазначеним чистим підсумком або підсумком кумулятивних чистих невизнаних актуарних збитків і вартістю раніше наданих послуг та теперішньою вартістю економічних вигод, доступних у формі відшкодувань з програми або зменшень майбутніх внесків до програми.
Оренда
Визначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу.
Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало ознаки фінансової оренди.
Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди.
Доходи
Дохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід:
Реалізація послуг
Доход визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця.
Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена.
Проценти
Дохід визнається при нарахуванні процентів з використанням методу ефективної процентної ставки.
Дивіденди
Дохід визнається при встановленні права Товариства на отримання платежу.
Податок на прибуток
Поточний податок на прибуток
Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. В 2010 році ставка податку на прибуток підприємств складала 25%.,в 2011 році ставка складала 23%, в 2012 році - 21%.
Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів).
Інформація за сегментами
Товариство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Оріхів.
4. Доходи та витрати
За рік, що закінчився 31 грудня 2012 року
Дохід від реалізації 2012 рік 2011рік
Дохід від реалізації продукції 1722,7 2104,3
Інші операційні доходи 80,1 69,1
Непрямі податки та інші вирахування з доходу (135,3) (137,2)
Інші доходи - 16,2
Всього доходу: 1667,5 2052,4
Витрати
Собівартість реалізованої продукції 1526,1 1856,9
Інші операційні витрати 520,9 626,9
Інші витрати 41,7 -
Всього витрат: 2088,7 2483,8
Фінансовий результат
Фінансовий результат до оподаткування (421,2) (431,4)
Витрати з податку на прибуток (24,8) (29,2)
Чистий прибуток (збиток) (446) (460,6)
5. Основні засоби
На 31.12.2011 року Керівництвом Товариства прийнято рішення про переоцінку основних засобів з метою доведення їх вартості до справедливої вартості згідно вимог МСФЗ. Первісна вартість основних засобів уцінена на 811,2 тис. грн. , знос уцінено на 336,8 тис. грн.. Вартість основних засобів на 31.12.2011р. після переоцінки складає: первісна вартість – 2452,6 тис. грн., знос – 970,5 тис. грн., остаточна вартість – 1482,1 тис. грн..
Прибуття та вибуття основних засобів у 2012 році: Згідно Наказу №17 від 11.05.12 року прийнято в експлуатацію « Комплект труб для водозабірної скважини », акту на заміну зношених на артезіанській свердловині № 997, яка була введена в дію у 1980 році, «К/т труб для водозабірної скважини» виготовлений господарчим способом 25 листопада 2011 року, а введено в експлуатацію 11 травня 2012 року, згідно Акта №03 -1 від 11.05.2012 року, на суму - 59996,55.
Вибуло основних засобів на суму 51944,07 грн.
Вибуття основних засобів
Інвентарний номер Дата ведення в експлуатацію Первісна вартість Знос
1 Станок - мехпила 111 1981 1530,72 1510,72
2 Станок 2 Н112(наст) 112 1985 705,44 685,44
3 Наст, сверл. Станок 115 1985 482,32 432,32
4 Автом. д/різки труб 123 1977 993,76 963,76
5 Станок 2 А 062 133 1991 10949,65 9161,27
6 Вузол Ц -3- 59 3 шт. 135-04 1990 6228,63 6028,63
7 Електродвигун 136 1991 1211,04 1161,04
8 Зварюв. випрям. 139 1990 1257,72 1207,72
9 Бетонозмішувач 144 1997 2610,00 2560,00
10 Ваги автомоб. 145 1984 895,80 816,21
11 Тиски 152-01 2002 1100,00 767,13
12 Котел АОГВ -508 185 2003 1795,00 1735,00
13 Установка гідроф. 124 1990 3117,90 2594,79
14 Факс 180 1999 1008,33 1003,33
15 Комп’ютер 2 шт. 181-01 2000 10751,42 10651,42
16 Комп’ютер 182 2001 3093,37 2993,37
17 Комп’ютер 183 2001 2962,97 2912,97
18 Ксерокс Сапоп 2 шт. 181-01 2001 1250,00 1200,00
51944,07 48385,12
Залишкова вартість малоцінних необоротних матеріальних активів на 31.12.12 року складає 29714,43 грн.
У серпні 2012 року введено в експлуатацію малоцінних необоротних активів на суму 10773,81 грн. та нараховано знос у розмірі 100% вартості .
Придбано системний блок комп’ютера вартістю 2470,00 грн.
У зв’язку з морально та фізично зношених основних засобів та малоцінних необоротних активів, які непридатні для використання у виробництві, вирішили списати з балансу, згідно рішення Наглядової Ради ПАТ « Машбудконструкція» Протокол № 79 від 25.12.2012 року, та Наказ №84 від 25 .12.2012 року.
6. Запаси
2012 рік 2011 рік
Запаси 160,9 264,0
Готова продукція 23,6 110,3
Всього: 184,5 374,3
7. Дебіторська та інша заборгованість
2012 рік 2011 рік
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Справедлива (чиста ре реалізаційна) вартість 133,2 178,5
Первісна вартість 133,2 178,5
Резерв сумнівних боргів - -
На 31.12.2012р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить - 133,2 тис. грн.: НВГІ « Інжемаш» - 128945,77, ТОВ « МБК - Продукт» 4211,22 грн.
Інша поточна дебіторська заборгованість становить - 84,8 тис. грн.
8. Капітал
Статутний капітал Товариства поділено на акції однакової номінальної вартості:
Акції Товариства
(за категоріями і типами) Кількість акцій (шт.) Номінальна вартість акцій (грн.) Частка у статутному капіталі (%)
Прості іменні 102654 0,25 100
Привілейовані іменні 0 0 0
Разом 102654 0,25 100
Усі акції Товариства є простими іменними. На 31.12.2012 року акцій у власності держави не має.
Власний капітал Товариства складається:
Назва статті Стан на 01.01.2011р.
(тис.грн.) Стан на 31.12.2011р.
(тис.грн.) Стан на 31.12.2011р.
(тис.грн.)
Статутний капітал 25,7 25,7 25,7
Додатковий капітал 3774,1 3098,6 3098,6
Резервний капітал 5,0 5,0 5,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (644,3) (1104,9) (1550,9)
Всього: 3160,5 2024,4 1578,4
9. Забезпечення
2012 рік 2011 рік
Забезпечення 54,4 61,8
10. Інші поточні зобов'язання
2012 рік 2011рік
Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом 0,7 0,4
Інші поточні зобов’язання 23,1 5,3
Всього: 23,8 5,7
До інших поточних зобов’язань на 31.12.2012 р. віднесено заборгованості наступних замовників: ПАТ «Охтирський м’ясокомбінат» 4,3 тис. грн., ТОВ «Астеліт» - 2,4 тис. грн., ТОВ «Інд. Гр. Магнетит» 2,8 тис. грн., ТОВ «Полтава Союзмаш» 13,6 тис. грн..
11. Кредиторська заборгованість
За 2011 – 2012 рр. кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги відсутня.
12. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики
Умови функціонування
Незважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки.
Податкові ризики
Фінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства.
13. Розкриття інформації про пов’язані сторони
У відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма.
Пов’язані сторони можуть проводити операції, які не проводились би між непов’язаними сторонами.
Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між непов’язаними сторонами.
Протягом 2011 - 2012 років Товариство не проводила операцій, які відрізнялися від умов операцій між непов’язаними особами.
14. Цілі та політика управління фінансовими ризиками
Основними фінансовими інструментами Товариства, грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства.
Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності.
Протягом року Товариство не здійснювала торгових операцій з фінансовими інструментами.
Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче.
Ризик ліквідності
Товариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами.
Кредитний ризик
Кредитний ризик Товариства відсутній.
15. Події після балансової дати
Протягом 2012 року у Товариства не виникало подій, які могли б мати суттєвий вплив на події після дати балансу.
д/н
д/н
д/н
|
Телефон: 
e-mail: