| |
Дата розміщення: 30.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ "АВАЛЬ" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32440628 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
69032, Україна, Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 11/9 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3167 , 28.03.2003 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» станом на 31 грудня 2014 року. Адресат: Аудиторський висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності Призначається: Власникам цінних паперів Керівництву ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» Національній комісії з цінних паперів та фондовому ринку Вступний параграф: Основні відомості про емітента: Повна назва: ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» Скорочена назва: ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» Код за ЄДРПОУ: 00443074 Місцезнаходження:70500, м. Оріхів, вул. Пісочна, будинок 5 Юридична та фактична адреса:70500, м.Оріхів, вул. Пісочна, будинок 5 Дата реєстрації: 30.10.1996 р. Дата внесення змін до установчих документів:11.04.2011р. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики Ми провели аудит фінансової звітності ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» за 2014 рік у відповідності з вимогами та положеннями Закону України “Про аудиторську діяльність”, інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі –МСА), етики Міжнародної федерації бухгалтерів. Для складання фінансової звітності за МСФЗ застосовуються МСФЗ, чинні на 31.12.2014 року. Фінансові звіти ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» підготовлені відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Облікова політика ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» (наказ № 1 від 02.01.2014 року) «Про організацію облікової політики підприємства» відповідає вимогам Міжнародних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за подання цієї фінансової звітності у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі МСА): 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення нашої думки відносно фінансових звітів Товариства складених за МСФЗ за 2014 рік. Підстава для висловлення умовно – позитивної думки Станом на 31.12 2014 року Товариство має дебіторську заборгованість у сумі 173 тис. грн. Відповідно до вимог МСФО 13 «Оцінка за справедливою вартістю» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти» поточна дебіторська заборгованість яка є фінансовим активом повинна включатися до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю (справедливою вартістю) Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу Товариство повинно створювати резерви сумнівних боргів. Відповідно до МСФЗ (IAS) 16 «Основні засоби» суб’єкт господарювання має обирати своєю обліковою політикою, яким чином оцінюються основні засоби після визнання, або модель собівартості, або модель переоцінки, і йому слід застосовувати цю політику до всього класу основних засобів. Переоцінки слід проводити з достатньою регулярністю, так щоб балансова вартість суттєво не відрізнялася від тієї, що була б визначена із застосуванням справедливої вартості на кінець звітного періоду. Товариство не визначає справедливу вартість основних засобів. Ми не мали можливості оцінити на скільки суттєвий вплив мали б операції зі створення резерву сумнівних боргів та переоцінки основних засобів на власний капітал Товариства. Умовно – позитивна думка На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно – позитивної думки», фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» станом на 31 грудня 2014 р. та її фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Фінансова звітність складена відповідно до концептуальної основи загального призначення. Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів. Оцінка статей активів, зобов’язань, власного капіталу та їх розкриття здійснюється Товариством відповідно до принципів, встановлених національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку та облікової політики підприємства та трансформує звітність на дату складання звітності за МСФЗ. Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства Статутний капітал Товариства становить 26 тис .грн. та поділений на прості іменні акції, номінальною вартістю 0,25 грн. к ожна.Статутний капітал Товариства сформований повністю.Капітал у дооцінках на дату 31.12.2014 р. становить 3099 тис. грн. Неоплаченого капіталу на кінець звітного періоду немає. Загальна вартість чистих активів станом на 31.12.2014 року складає 894 тис. грн. Загальна вартість чистих активів більше суми статутного капіталу на 868 тис. грн., що відповідає вимогам ст.155 п.3 Цивільного кодексу України. Внески учасників в статутний капітал проведені у встановлений законодавством термін у повному обсязі.Розкриття інформації стосовно забезпечення випуску цінних паперів відсутнє, оскільки у звітному періоді Товариство не здійснювало випуск цінних паперів. Розкриття інформації стосовно відповідності іпотечного покриття іпотечних облігацій даним реєстру іпотечного покриття відсутнє, оскільки у звітному періоді Товариство не здійснювало господарських операцій по іпотечних облігаціях. Зобов'язань за борговими та іпотечними цінними паперами станом на 31.12.2014 року Товариство не має.Розкриття особливої інформації про емітента стосовно статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій Станом на 18.11.2014 р. відповідно до реєстру власників іменних цінних паперів відбулися зміни власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій, а саме:- кількість пакету акцій «фізичної особи» зменшився на 23400 акцій (з 23400 акцій до 0 акцій) та склав 0 акцій. Розмір частки акціонера до зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) - 22,795%. Розмір частки акціонера після зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) – 0%. Кількість пакету акцій ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СЕРВІС МК» (місцезнаходження юридичної особи: 70500, Запорізька обл., Оріхівський р-н., м. Оріхів, вул.. Привокзальна, буд. 2, код за ЄДРПОУ 35088377) збільшився на 23400 акцій ( з 0 акцій до 23400 акцій) та склав 23400 акції. Розмір частки акціонера до зміни пакета акцій (у відсотках до статутного капіталу) – 0%. Розмір частки акціонера після зміни пакета акцій (у відсотках до статутного капіталу) - 22,795%. Станом на 22.12.2014 р. відповідно до реєстру власників іменних цінних паперів відбулися зміни власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій, а саме: - кількість пакету акцій «фізичної особи» зменшився на 21585 акцій (з 21585 акцій до 0 акцій) та склав 0 акцій. Розмір частки акціонера до зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) - 21,027%. Розмір частки акціонера після зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) – 0%. - кількість пакету акцій «фізичної особи» зменшився на 21585 акцій (з 21585 акцій до 0 акцій) та склав 0 акцій. Розмір частки акціонера до зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) - 21,027%. Розмір частки акціонера після зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) – 0%. - кількість пакету акцій «фізичної особи» зменшився на 4042 акцій (з 4042 акцій до 0 акцій) та склав 0 акцій. Розмір частки акціонера до зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) - 3,9374 Розмір частки акціонера після зміни пакета акцій ( у відсотках до статутного капіталу) – 0%. - кількість пакету акцій ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СЕРВІС МК» (місцезнаходження юридичної особи: 70500, Запорізька обл., Оріхівський р-н., м. Оріхів, вул. Привокзальна, буд. 2, код за ЄДРПОУ 35088377) збільшився на 47212 акцій ( з 23400 акцій до 70612 акцій) та склав 70612 акції. Розмір частки акціонера до зміни пакета акцій (у відсотках до статутного капіталу) – 0%. Розмір частки акціонера після зміни пакета акцій (у відсотках до статутного капіталу) - 68,7864%. Станом на 31.12 2014 року власники акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій. № п/п Назва / П.І.Б. власника цінних паперів Місцезнаходження Кількість акцій(штук)% від загальної кількості акцій1 ТОВ «Сервіс – МК» 70500, Запорізька область, м. Оріхів вул. Привокзальна,2 7061268,7864 2 Бондаренко Віктор Григорович 70500, Запорізька область,м.Оріхів вул.Рози Люксенбург,43,кв.68 1481114,4281 У складі посадових осіб Товариства протягом 2014 року відбулися такі зміни: 22.04.2014 р. припинено повноваження посадової особи Бондаренка Віктора Григоровича на посаді Голови Наглядової ради; частка у статутному капіталі емітента, належна особі - 14,43% , на посаді особа перебувала 3 роки; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 р. припинено повноваження посадової особи Іванишина Анатолія Васильовича на посаді Члена Наглядової ради; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 22,795% , на посаді особа перебувала 3 роки; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19 . 22.04.2014 р. припинено повноваження посадової особи Вальчука Олександра Андрійовича на посаді Члена Наглядової ради; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 21,027% , на посаді особа перебувала 3 роки; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 р. припинено повноваження посадової особи Терещенка Сергія Олександровича на посаді Члена Наглядової ради; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 21,027% , на посаді особа перебувала 3 роки; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 р. припинено повноваження посадової особи Утєшевої Ольги Григорівни на посаді Члена Наглядової ради; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 0,44%, на посаді особа перебувала 3 роки; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано на посаду Члена Наглядової ради Бондаренко Віктор Григоровича . 22.04.2014 р. на засіданні Наглядової ради обрано на посаду Голови Наглядової ради Бондаренко Віктор Григоровича; володіє 14811 акціями, що складає 14,43% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: Голова Наглядової ради, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 19 від 22.04.2014 р., рішення про обрання на посаду Голови Наглядової ради прийнято Наглядовою радою: протокол Наглядової ради від 22.04.2014 р. № 89. 22.04.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано на посаду Члена Наглядової ради Іванишина Анатолія Васильовича, володіє 23400 акціями, що складає 22,795% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: Член наглядової ради, директор, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано на посаду Члена Наглядової ради Вальчук Олександра Андрійовича ; володіє 21585 акціями, що складає 21,027% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: Член наглядової ради, конструктор, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано на посаду Члена Наглядової ради Терещенко Сергія Олександровича; володіє 21585 акціями, що складає 21,027% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: Член Наглядової ради,заступник директора, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано на посаду Члена Наглядової ради Бербаш Наталію Олексіївну; володіє 4042 акціями, що складає 3,9375% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: бухгалтер; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів від 22.04.2014 р. № 19. 22.04.2014 р. припинено повноваження посадової особи Грищенко Олександра Миколайовича на посаді директора; на посаді особа перебувала 7 років, частка у статутному капіталі емітента належна особі - 0% ; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Наглядовою радою - протокол Наглядової ради № 90 від 22.04.2014 р. 22.04.2014 року обрано на посаду директора Грищенко Олександра Миколайовича ; володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала особа протягом останніх п’яти років: директор, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки., Рішення про обрання на посаду директора прийнято Наглядовою радою - протокол Наглядової ради № 90 від 22.04.2014 р. 12.08.2014 р. припинено повноваження посадової особи Грищенко Олександра Миколайовича на посаді директора; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 0%, на посаді особа перебувала 7 років; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Наглядовою радою - протокол Наглядової ради № 93 від 12.08.2014 р. 12.08.2014 р. обрано на посаду директора Марич Станіслава Геннадійовича, володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: юристконсульт, заступник директора, голова фермерського господарства; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки., орган, рішення про обрання на посаду прийнято Наглядовою радою: протокол Наглядової ради № 93 від 12.08.2014 р. 02.10.2014 р. припинено повноваження посадової особи Бондаренка Віктора Григоровича на посаді Голови Наглядової ради; Повноваження посадової особи, як Голови Наглядової ради припиняються на підставі п. 4, ч. 1 ст. 57 Закону України «Про акціонерні товариства»; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 14,43% , на посаді особа перебувала 3 роки та 5 місяців; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень: Наглядова рада, причина прийняття цього рішення: смерть особи; підстави: протокол Наглядової ради № 94 від 02.10.2014 р. 02.10.2014 р. обрано на посаду Голови Наглядової ради Іванишина Анатолія Васильовича; володіє 23400 акціями, що складає 22,795% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: Член наглядової ради, директор, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Орган, що прийняв рішення про обрання - Наглядова рада - протокол Наглядової ради № 94 від 02.10.2014 р. 26.12.2014 р. припинено повноваження посадової особи Голови Наглядової ради Іванишина Анатолія Васильовича; частка у статутному капіталі емітента, належна особі - 0%, на посаді особа перебувала 3 місяці; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів - протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р. 26.12.2014 р. припинено повноваження Члена Наглядової ради Вальчук Олександра Андрійовича частка у статутному капіталі емітента належна особі - 0%, на посаді особа перебувала 3 роки та 8 місяців; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р. 26.12.2014 р. припинено повноваження Члена Наглядової ради Терещенко Сергія Олександровича; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 0% , на посаді особа перебувала 3 роки та 8 місяців; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: Протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р. 26.12.2014 р. припинено повноваження Члена Наглядової ради Бербаш Наталії Олексіївни; частка у статутному капіталі емітента належна особі - 0% , на посаді особа перебувала 8 місяців; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р. 26.12.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано Маринченка Олександра Миколайовича на посаду Члена Наглядової ради, 26.12.2014 р. на засіданні Наглядової ради посадова особа обрана на посаду Голови Наглядової ради; володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: начальник дільниці, керуючий дільниці, директор, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання Членом Наглядової ради прийнято загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р., рішення про обрання на посаду Голови Наглядової ради прийнято Наглядовою радою: протокол Наглядової ради № 97 від 26.12.2014 р. 26.12.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано Членом Наглядової ради Коваля Володимира Олексійовича , володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: керуючий відділу рослинництва, директор, непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р. 26.12.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано Членом Наглядової ради Коваля Сергія Олексійовича , володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: директор, заступник директора з комерційних питань, голова Оріхівської райради, заступник директора з комерційних питань; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р., 26.12.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано Членом Наглядової ради Шкроботько Олега Вікторовича, володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: заступник директора з виробництва, заступник директора з комерційних питань, директор; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р., 26.12.2014 року Загальними зборами акціонерів обрано Членом Наглядової ради Назарчук Григорія Володимировича , володіє 0 акціями, що складає 0% статутного капіталу емітента; посади які обіймала протягом останніх п’яти років: заступник директора ; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Рішення про обрання на посаду члена Наглядової ради прийнято Загальними зборами акціонерів: протокол загальних зборів акціонерів № 20 від 26.12.2014 р., Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю. Під час виконання завдання ми здійснили аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом згідно Рішення від 03.12.2013р. № 2826 Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. У відповідності до МСА 720 “Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність” суттєвої невідповідності, ідентифікованої в іншій інформації , отриманій до дати аудиторського звіту не виявлено. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів, ми можемо зробити висновок, що інформація про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до зміни вартості його цінних паперів і визначених частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» своєчасно оприлюднюється Товариством та надається користувачам звітності. Виконання значних правочинів Ми виконали процедури на відповідність законодавству у частині вимог ст.70 Закону України “Про акціонерні товариства”від 17.09.2008 р. №514-VI. Вартість активів станом на 31.12.2014 року складає 1205 тис. грн. Рішення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства приймаються директором. Якщо ринкова вартість майна або послуг, що є предметом значного правочину, перевищує 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, рішення про вчинення такого правочину передбачено приймати загальними зборами, або директором. Перелік значних правочинів, які відбулися у 2014 році відображені в таблиці: НАЙМЕНУВАННЯ КОНТРАГЕНТАНОМЕР ДОГОВОРУВАЛЮТА ДОГОВОРУДАТА ПОЧАТКУ ДОГОВОРУ ДАТА ЗАКІНЧЕННЯ ДОГОВОРУ ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ СУМА ДОГОВОРУ(Тис. грн.) НАМІР ТОВ « Агро МБК» б/н гривна 03.06.2014 02.06.2015 Поворотна фінансова допомога 20,0 Акціонер Утєшева О.Г.б/нгривна 04.06.2014 04.06.2015 Поворотна фінансова допомога10,0 Фізособа Марич С.Г. б/нгривна 15.09.2014 15.09.2015 Поворотна фінансова допомога124,0 ТОВ « Агротех» б/н гривна30.09.201425.09.2015 Поворотна фінансова допомога40,0 ТОВ «завод Агротех» № 05/11-14гривна05.11.201401.10.2015 Поворотна фінансова допомога50,00Всього: 244,0Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту вимогам законодавства Згідно до Закону України “Про акціонерні товариства” Наглядова рада акціонерного товариства може прийняти рішення щодо запровадження в товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту). Формування складу органів корпоративного управління АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ ” здійснюється відповідно до Статуту, а також згідно прийнятих рішень загальних зборів ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ». В штатному розкладі Товариства не передбачена служба внутрішнього аудиту. Функціонування органів корпоративного управління регламентується Статутом. Протягом 2014 року в акціонерному Товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; - Наглядова рада; - Дирекція;- Ревізор. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України “Про акціонерні товариства” від 17.09.2008 р. №514-VI. Фактична періодичність засідань Наглядової ради відповідає термінам визначеним Законом України “Про акціонерні товариства” від 17.09.2008 р. №514-VI та вимогам Статуту. Перевірку фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства за результатами фінансового року здійснював зовнішній аудит ТОВ «АК «Аваль» по договору № 8 від 02.02.2015 р. Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активів ПАТ„МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ», достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Оцінюючи вищенаведене, нами зроблено висновок щодо адекватності процедур внутрішнього контролю у ПАТ “МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» ”. На нашу думку прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України “Про акціонерні товариства” від 17.09.2008 р. №514-VI. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 “Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища”, ми виконали процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 “Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства при аудиті фінансової звітності”. Нами були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб’єкта господарювання, які на нашу думку, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Ми виконали аналітичні процедури, в тому числі по суті з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Ми отримали розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності , структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Загальну стратегію управління ризиками в ПАТ “МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» визначає Наглядова рада, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює Директор. Ми вважаємо, що отримали достатні докази того, що ризик суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства внаслідок шахрайства низький. Основні відомості про аудиторську фірму: Назва аудиторської фірмиТОВ «Аудиторська компанія «Аваль» Ідентифікаційний код юридичної особи 32440628 Юридична адреса Україна, 69032 м. Запоріжжя вул. Рекордна,11/9 Номер, дата видачі Виписки з єдиногоДержавного реєстру юридичних осіб Серія ААВ № 49381929.08.2012 р. Номер, дата видачі свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів, які можуть здійснювати Аудиторську діяльність № 3167 від 28.03.2003 р., чинний до 28.02.2018 р. Номер, дата видачі сертифіката аудитораСерія А № 005557 30 жовтня 2003 року, чинний до 30.10.2018 р. Телефон (061)284-90-84 Основні відомості про умови договору про проведення аудиту:Дата та номер договору на прове дення аудиту Договір № 8 від 02.02.2015 р. Дата початку і дата закінчення проведення аудиту 04.02.2015 р. – 27.02.2015 р. Дата складання аудиторського висновку: 5 березня 2015 року Звіт підписано Генеральним директором ТОВ «АК «Аваль» Педак В.Ф.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: