| |
Дата розміщення: 24.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська компанія «Аваль» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32440628 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
69032, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, буд.11, кв.9 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3167, 28.03.2003 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» станом на 31 грудня 2016 року.Адресат:Аудиторський висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітностіПризначається:Власникам цінних паперівКерівництву ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ»Національній комісії з цінних паперів та фондовому ринкуВступний параграф:Основні відомості про емітента:Повна назва: ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ»Скорочена назва: ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ»Код за ЄДРПОУ: 00443074Місцезнаходження:70500, м. Оріхів, вул. Пісочна, будинок 5Юридична та фактична адреса:70500, м.Оріхів, вул. Пісочна, будинок 5Дата реєстрації: 30.10.1996 р.Дата внесення змін до установчих документів:21.04.2016 р.Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політикиМи провели аудит фінансової звітності ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» за 2016 рік у відповідності з вимогами та положеннями Закону України “Про аудиторську діяльність”, інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі –МСА), етики Міжнародної федерації бухгалтерів. Для складання фінансової звітності за МСФЗ застосовуються МСФЗ, чинні на 31.12.2016 року.Фінансові звіти ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» підготовлені відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Облікова політика ПАТ «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» (наказ № 1 від 02.01.2014 року) «Про організацію облікової політики підприємства» відповідає вимогам Міжнародних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітністьУправлінський персонал несе відповідальність за подання цієї фінансової звітності у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.Відповідальність аудитораВідповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі МСА): 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення нашої думки відносно фінансових звітів Товариства складених за МСФЗ за 2016 рік.Підстава для висловлення умовно – позитивної думкиСтаном на 31.12 2016 року Товариство має дебіторську заборгованість у сумі 136 тис. грн. Відповідно до вимог МСФО 13 «Оцінка за справедливою вартістю» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти» поточна дебіторська заборгованість яка є фінансовим активом повинна включатися до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю (справедливою вартістю) Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу Товариство повинно створювати резерви сумнівних боргів. Відповідно до МСФЗ (IAS) 16 «Основні засоби» суб’єкт господарювання має обирати своєю обліковою політикою, яким чином оцінюються основні засоби після визнання, або модель собівартості, або модель переоцінки, і йому слід застосовувати цю політику до всього класу основних засобів. Переоцінки слід проводити з достатньою регулярністю, так щоб балансова вартість суттєво не відрізнялася від тієї, що була б визначена із застосуванням справедливої вартості на кінець звітного періоду. Товариство не визначає справедливу вартість основних засобів. Ми не мали можливості оцінити на скільки суттєвий вплив мали б операції зі створення резерву сумнівних боргів та переоцінки основних засобів на власний капітал Товариства.Умовно – позитивна думка На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно – позитивної думки», фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» станом на 31 грудня 2016 р. та її фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Фінансова звітність складена відповідно до концептуальної основи загального призначення.Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів.Оцінка статей активів, зобов’язань, власного капіталу та їх розкриття здійснюється Товариством відповідно до принципів, встановлених національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку та облікової політики підприємства та трансформує звітність на дату складання звітності за МСФЗ. Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавстваСтатутний капітал Товариства становить 26 тис. грн. та поділений Статутний капітал Товариства поділено на 102654 шт. (сто дві тисячі шістсот п'ятдесят чотири штуки) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. (двадцять п'ять копійок) кожна.Статутний капітал Товариства сформований повністю.Капітал у дооцінках на дату 31.12.2016 р. становить 2955 тис. грн.Резервний капітал на дату 31.12.2016 р. становить 5 тис. грн.Неоплаченого капіталу на кінець звітного періоду немає.Загальна вартість чистих активів станом на 31.12.2016 року складає 780 тис. грн. Загальна вартість чистих активів більше суми статутного капіталу на 754 тис. грн., що відповідає вимогам ст.155 п.3 Цивільного кодексу України.Внески учасників в статутний капітал проведені у встановлений законодавством термін у повному обсязі.Розкриття інформації стосовно забезпечення випуску цінних паперів відсутнє, оскільки у звітному періоді Товариство не здійснювало випуск цінних паперів.Розкриття інформації стосовно відповідності іпотечного покриття іпотечних облігацій даним реєстру іпотечного покриття відсутнє, оскільки у звітному періоді Товариство не здійснювало господарських операцій по іпотечних облігаціях.Зобов'язань за борговими та іпотечними цінними паперами станом на 31.12.2016 року Товариство не має.Розкриття особливої інформації про емітента стосовно статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»Інформація про емітента:-Рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу Товариством не приймалось;-Рішення про викуп власних акцій протягом 2016 р. Товариством не приймалось;-Фактів лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі не відбувалось;-Товариство не отримувало позики або кредити на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента;-Рішень про створення філій, представництв та дочірніх підприємств Товариство не приймало;- Протягом звітного періоду рішень щодо зменшення статутного капіталу Товариством не приймалось;-Порушення справи про банкрутство емітента, внесення ухвали про його санацію не відбувалось;-Рішення вищого органу емітента або суду про припинення або банкрутство емітента не приймалось.У 2016 році Товариством внесено зміни до Статуту, а саме: Доповнено Розділ ІІІ Мета та предмет діяльності товариства п 3.2 Предметом діяльності товариства є:- передача електроенергії;- розподілення електроенергії;- вантажний автомобільний транспорт;- збір, очищення та постачання води;- купівля та продаж власного нерухомого майна;- діяльність посередників у торгівлі машинами, промисловим устаткуванням, суднами та літаками;- оптова та роздрібна торгівля сільськогосподарськими машинами й устаткуванням;- неспеціалізована оптова торгівля;- надання в оренду власного чи орендованого нерухомого майна;- надання в оренду вантажних автомобілів;- надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів;- надання в оренду інших машин, устаткування та товарів н.в.і.у. п. 9.25 доповнено: Пропозиції щодо кандидатів у члени наглядової ради акціонерного товариства мають містити інформацію про те, чи запропонований кандидат представником акціонера (акціонерів), або про те, що кандидат пропонує на посаду члена наглядової ради – незалежного директора. Інформація, визначена у пропозиціях щодо членів наглядової ради акціонерного товариства відповідно до частини статті 38 Закону України Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо захисту прав інвесторів, обов’язково включається до бюлетеня для кумулятивного голосування напроти прізвища відповідного кандидата. п.9.28 змінено: Довіреність на право участі та голосування на загальних зборах, видана фізичною особою, посвідчується нотаріусом або іншими посадовими особами, які вчиняють нотаріальні дії, а також може посвідчуватися депозитарною установою у встановленому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку порядку. Довіреність на право участі та голосування на загальних зборах від імені юридичної особи видається її органом або іншою особою уповноваженою на це установчими документами. п.9.43 доповнено: До складу наглядової ради обираються акціонери або особи, які представляють їхні інтереси (представники акціонерів). Під час обрання ради разом з інформацією про кожного кандидата (прізвище, ім’я, по батькові (найменування) акціонера, розмір пакета акцій, що йому належить) у члени наглядової ради в бюлетені для кумулятивного голосування зазначається інформація про те, чи є такий кандидат акціонером, представником акціонера або групи акціонерів (із зазначенням інформації про цього акціонера або акціонерів). Зміни затверджено позачерговими загальними зборами акціонерів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» протокол № 22 від 21.04.2016 року.
Інформація про зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій Станом на 31.12.2016 р. відповідно до реєстру власників іменних цінних паперів змін у складі власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій, не відбувалосьСтаном на 31.12 2016 року власники акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій.№ п/пНазва / П.І.Б. власника цінних паперівМісцезнаходження Кількість акцій(штук)% від загальної кількості акцій1ТОВ «Сервіс – МК»70500, Запорізька область, м. Оріхів вул. Привокзальна,28628184,0503 У складі посадових осіб Товариства протягом 2016 року відбулися такі зміни:21.04.2016Припинено повноваженняГолови Наглядової ради Маринченко Олександра МиколайовичаЗміст інформації:Посадова особа Голова Наглядової ради Маринченко Олександр Миколайович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); на посаді особа перебувала 1 рік та 4 місяці; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняЧлена Наглядової ради Коваль Володимира ОлексійовичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Коваль Володимир Олексійович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); на посаді особа перебувала 1 рік та 4 місяці; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняЧлена Наглядової ради Шкроботько Олега ВікторовичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Шкроботько Олег Вікторович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); на посаді особа перебувала 1 рік та 4 місяці; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняЧлена Наглядової ради Коваль Сергія Олексійовича Зміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Коваль Сергій Олексійович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); на посаді особа перебувала 1 рік та 4 місяці; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняЧлена Наглядової ради Назарчук Григорія ВолодимировичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Назарчук Григорій Володимирович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); на посаді особа перебувала 1 рік та 4 місяці; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняГолови ревізійної комісії Сопуляк Володимира ВасильовичаЗміст інформації:Посадова особа Голова ревізійної комісії Сопуляк Володимир Васильович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; володіє 575 акціями, що складає 0.5601% статутного капіталу емітента; розмір пакета акцій або частки, якою особа володіє в статутному капіталі емітента в грошовому вираженні становить 143.75 грн.; на посаді особа перебувала 20 років; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: закінчення строку дії повноважень; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняЧлена ревізійної комісії Гайдар Любов ІванівниЗміст інформації:Посадова особа Член ревізійної комісії Гайдар Любов Іванівна (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016р.; володіє 147 акціями, що складає 0.1432% статутного капіталу емітента; розмір пакета акцій або частки, якою особа володіє в статутному капіталі емітента в грошовому вираженні становить 36.75 грн.; на посаді особа перебувала 5 років; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: закінчення строку дії повноважень; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Припинено повноваженняЧлена ревізійної комісії Черемисіної Марії ВасилівниЗміст інформації:Посадова особа Член ревізійної комісії Черемисіна Марія Василівна (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) припиняє повноваження на посаді 21.04.2016 р.; володіє 63 акціями, що складає 0.0614% статутного капіталу емітента; розмір пакета акцій або частки, якою особа володіє в статутному капіталі емітента в грошовому вираженні становить 15.75 грн.; на посаді особа перебувала 5 років; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Орган, що прийняв рішення про припинення повноважень - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: закінчення строку дії повноважень; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Голову Наглядової радиМаринченко Олександра МиколайовичаЗміст інформації:Посадова особа Маринченко Олександр Миколайович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) 21.04.2016р. загальними зборами акціонерів обраний на посаду Члена Наглядової ради, 21.04.2016р. на засіданні Наглядової ради особу обрано Головою Наглядової ради; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: начальник дільниці, директор, керуючий дільницею, Голова Наглядової ради; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Орган, що прийняв рішення про обрання на посаду члена наглядової ради - Загальні збори акціонерів, орган, що прийняв рішення про обрання на посаду Голови Наглядової ради - Наглядова рада; причина прийняття рішення про обрання на посаду Члена Наглядової ради: переобрання складу Наглядової ради Товариства; причина прийняття рішення про обрання на посаду Голови Наглядової ради: вакантність посади; підстави обрання на посаду Члена наглядової ради: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р, підстави обрання на посаду Голови наглядової ради: Протокол Наглядової ради № 122 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Члена Наглядової ради Коваль Володимира ОлексійовичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Коваль Володимир Олексійович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) обраний на посаду 21.04.201 р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: керуючий відділу рослинництва, директор, механік, член Наглядової ради; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Орган, що прийняв рішення про обрання - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Члена Наглядової ради Шкроботько Олега ВікторовичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Шкроботько Олег Вікторович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) обраний на посаду 21.04.201 р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: заступник директора з виробництва, заступник директора з комерційних питань, директор, член Наглядової ради; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Орган, що прийняв рішення про обрання - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Члена Наглядової ради Коваль Сергія ОлексійовичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Коваль Сергій Олексійович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) обраний на посаду 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: Директор, заступник директора з комерційних питань, Член Наглядової ради; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Орган, що прийняв рішення про обрання - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Члена Наглядової ради Назарчук Григорія ВолодимировичаЗміст інформації:Посадова особа Член Наглядової ради Назарчук Григорій Володимирович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) обраний на посаду 21.04.2016р.; акціями та часткою в статутному капіталі емітента не володіє (0%); посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: заступник директора, генеральний директор, член Наглядової ради; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 3 роки. Орган, що прийняв рішення про обрання - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання складу Наглядової ради Товариства; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Голову ревізійної комiсiїСопуляк Володимира ВасильовичаЗміст інформації:Посадова особа Сопуляк Володимир Васильович (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) 21.04.2016 р. загальними зборами акціонерів обраний на посаду Члена ревізійної комісії, 21.04.2016р. на засіданні ревізійної комісії особу обрано Головою ревізійної комісії; володіє 575 акціями, що складає 0.5601% статутного капіталу емітента; розмір пакета акцій або частки, якою особа володіє в статутному капіталі емітента в грошовому вираженні становить 143.75 грн.; посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: директор, голова ревізійної комісії; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 5 років. Орган, що прийняв рішення про обрання на посаду Члена ревізійної комісії - Загальні збори акціонерів, орган, що прийняв рішення про обрання на посаду Голови ревізійної комісії - Ревізійна комісія; причина прийняття рішення про обрання на посаду Члена ревізійної комісії: переобрання складу Ревізійної комісії Товариства, причина прийняття рішення про обрання на посаду Голови ревізійної комісії: вакантність посади; підстави обрання на посаду Члена ревізійної комісії: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р., підстави обрання на посаду Голови ревізійної комісії: Протокол Ревізійної комісії № 1 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Члена ревізійної комісії Гайдар Любов ІванівнуЗміст інформації:Посадова особа Член ревізійної комісії Гайдар Любов Іванівна (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) обрана на посаду 21.04.2016р.; володіє 147 акціями, що складає 0.1432% статутного капіталу емітента; розмір пакета акцій або частки, якою особа володіє в статутному капіталі емітента в грошовому вираженні становить 36.75 грн.; посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: бухгалтер по заробітній платі, головний економіст, член ревізійної комісії; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 5 років. Орган, що прийняв рішення про обрання - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання на новий строк; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.21.04.2016Обрано Члена ревізійної комісії Черемисіну Марію ВасилівнуЗміст інформації:Посадова особа Член ревізійної комісії Черемисіна Марія Василівна (фізична особа не надала згоди на розкриття паспортних даних) обрана на посаду 21.04.2016р.; володіє 63 акціями, що складає 0.0614% статутного капіталу емітента; розмір пакета акцій або частки, якою особа володіє в статутному капіталі емітента в грошовому вираженні становить 15.75 грн.; посади, які особа обіймала протягом останніх п’яти років: комірник, член ревізійної комісії; непогашених судимостей за корисливі та посадові злочини не має. Строк, на який обрано особу: 5 років. Орган, що прийняв рішення про обрання - Загальні збори акціонерів, причина прийняття цього рішення: переобрання на новий строк; підстави: Протокол загальних зборів акціонерів № 22 від 21.04.2016р.
Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю.Під час виконання завдання ми здійснили аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом згідно Рішення від 03.12.2013р. № 2826 Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. У відповідності до МСА 720 “Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність” суттєвої невідповідності, ідентифікованої в іншій інформації , отриманій до дати аудиторського звіту не виявлено.На підставі наданих до аудиторської перевірки документів, ми можемо зробити висновок, що інформація про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до зміни вартості його цінних паперів і визначених частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» своєчасно оприлюднюється Товариством та надається користувачам звітності. Виконання значних правочинів Ми виконали процедури на відповідність законодавству у частині вимог ст.70 Закону України “Про акціонерні товариства”від 17.09.2008 р. №514-VI. Вартість активів станом на 31.12.2016 року складає 1028 тис. грн. Рішення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства приймаються директором. Якщо ринкова вартість майна або послуг, що є предметом значного правочину, перевищує 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, рішення про вчинення такого правочину передбачено приймати загальними зборами, або директором. Протягом 2016 року правочинів, які становили 10 і більше відсотків вартості активів у Товариства не відбувалося.Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту вимогам законодавстваЗгідно до Закону України “Про акціонерні товариства” Наглядова рада акціонерного товариства може прийняти рішення щодо запровадження в товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту). Формування складу органів корпоративного управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ ” здійснюється відповідно до Статуту, а також згідно прийнятих рішень загальних зборів Товариства.В штатному розкладі Товариства не передбачена служба внутрішнього аудиту. Функціонування органів корпоративного управління регламентується Статутом.Протягом 2016 року в акціонерному Товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління:-Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства;-Наглядова рада;-Дирекція;-Ревізор.Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України “Про акціонерні товариства” від 17.09.2008 р. №514-VI.Фактична періодичність засідань Наглядової ради відповідає термінам визначеним Законом України “Про акціонерні товариства” від 17.09.2008 р. №514-VI та вимогам Статуту. Перевірку фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства за результатами фінансового року здійснював зовнішній аудит ТОВ «АК «Аваль» по договору № 8 від 07.02.2017 р.Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ», достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль.Оцінюючи вищенаведене, нами зроблено висновок щодо адекватності процедур внутрішнього контролю у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» ”. На нашу думку прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України “Про акціонерні товариства” від 17.09.2008 р. №514-VI.Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайстваПід час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 “Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища”, ми виконали процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 “Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства при аудиті фінансової звітності”. Нами були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб’єкта господарювання, які на нашу думку, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Ми виконали аналітичні процедури, в тому числі по суті з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Ми отримали розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності , структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.Загальну стратегію управління ризиками в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “МАШБУДКОНСТРУКЦІЯ» визначає Наглядова рада, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює Директор.
Ми вважаємо, що отримали достатні докази того, що ризик суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства внаслідок шахрайства низький.Основні відомості про аудиторську фірму:Назва аудиторської фірмиТОВ «Аудиторська компанія «Аваль» Ідентифікаційний код юридичної особи32440628Юридична адресаУкраїна,69032 м. Запоріжжявул. Рекордна,11/9Номер, дата видачі Виписки з єдиного Державного реєстру юридичних осіб Серія ААВ № 493819 29.08.2012 р.Номер, дата видачі свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів, які можуть здійснювати Аудиторську діяльність № 3167 від 28.03.2003 р., чинний до 28.02.2018 р.Номер, дата видачі сертифіката аудитора Серія А № 005557 30 жовтня 2003 року, чинний до 30.10.2018 р.Телефон (061)284-90-84Основні відомості про умови договору про проведення аудиту:Дата та номер договору на Договір № 8 від 07.02.2017 р. проведення аудитуДата початку і дата закінченняпроведення аудиту 09.03.2017 р. – 17.03.2017 р.Дата складання аудиторського висновку: 17 березня 2017 рокуЗвіт підписано Генеральним директором ТОВ «АК «Аваль» Педак В.Ф. |
|
Телефон: 
e-mail: