ПрАТ "Машбудконструкцiя"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПАТ «Машбудконструкція» Фінансова звітність За рік, що закінчився 31 грудня 2016 рокуПримітки до фінансової звітності1. Інформація про Товариство…..…………………………………………………….…...…..…32. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі …………………..43. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика ………..…...……………..43.1.Основа представлення……………………………………………………………………...….43.2.Застосування МСФЗ……………………………………………………………………...…...53.3.Суттєві облікові судження та оцінки…………………………………………………….…...83.4 Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році……..94. Доходи та витрати……………………………………………………………………….….…135. Основні засоби……………………………………………………………………………..…..136. Запаси…………………………………………………………………………………….….…147. Дебіторська та інша заборгованість………………………...…………………………...……148. Капітал………………………………………………………………………………………..…149. Забезпечення…………………………………………………………………………....…........1510. Поточні зобов'язання…………….……………………………………………..…….….…...1511. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики…………………………....…..1512. Розкриття інформації про пов’язані сторони……………………………………….…...….1613. Цілі та політика управління фінансовими ризиками……………………………………...16 14. Події після балансової дати…………………………………………………………………..17 1. Інформація про ТовариствоПублічне акціонерне товариство "Машбудконструкція" є Товариство, яке створено згідно Наказу регіонального відділення фонду державного майна України по Запорізькій обл. № 630 від 12 серпня 1994 р. у процесі приватизації державного майна Оріхівського експериментального заводу " Машбудконструкція" , юридичними та фізичними особами, які набули право власності шляхом придбання акцій, тобто об'єднання їх коштів та підприємницької діяльності з метою отримання прибутку.Основні види діяльності виробництво промислового холодильного та вентиляційного устаткування, виробництво тари з пластмас, оптова торгівля сільськогосподарськими машинами й устаткуванням,надання в оренду інших машин, устаткування, власного та орендованого нерухомого майна та автомобілів. В Товаристві створена рада, яка здійснює контроль за діяльністю Дирекції у період між Загальними зборами акціонерів на строк - 3 роки.На раду товариства покладено виконання функцій:визначення організаційної структури Товариства;визначення основних напрямків діяльності;призначення та звільнення директора;затвердження штатного розкладу, умови оплати праці;прийняття рішень про укладання угод; вступу до різних товариств, об'єднань, купівлі та продажу нерухомості; розгляд та погодження звітів, поданих дирекцією, ревізійною комісією за квартал, рік; визначення розмірів та джерел утворення і порядку використання фондів Товариства.Дочірніх підприємств, філій, представництв на підприємстві немає, змін у організаційній структурі не відбувалося.Основні ринки збуту та основні клієнти: - ТОВ " ТД «ОЗСМ «Агротех» - ТОВ ОЗСМ «Агротех» - ТОВ «Індустріальна група Магнетит» - ТОВ «МБК-Продукт»При надходженні замовлень на виготовлення продукції, заключаються договори з реальними можливостями підприємств: виготовлювача і замовника.Основним видом діяльності ПАТ «Машбудконструкція» являється надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. У 2016 році товарна продукція не випускалась. У зв'язку з тяжким фінансовим положенням наших замовників, сезонним замовленням виготовлення продукції та постійним збільшенням цін на сировину та матеріали, Товариство не в змозі збільшити виробничі потужності, хоча розрахункова потужність Товариства складає 1,5 тисяч чоловік, а фактично на кінець звітного 2016 року - 1 чоловіка в особі директора ПАТ. Вся корисна площа ПАТ «Машбудконструкції» не використовується у виробництві за призначенням, у зв'язку з відсутністю попиту на виготовлення продукції та зупинкою виробництва.. Підприємство в 2016 році отримало поворотну фінансову допомогу від Марич С.Г. строком на 1 рік у сумі 21 475,00 грн.; Станом на 31.12.2016 року сума поворотної фінансової допомоги 223486,00 грн. не погашена підприємством. Пільг щодо податку на прибуток не маємо. Фактів виплати штрафів та компенсацій за порушення чинного законодавства за 2016 рік не було. Судові справи, однією із сторін яких виступає Товариство, станом на 31.12.2016р. відсутні. 2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі Керівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності. Товариство постійно запроваджує заходи щодо розширення ринків збуту та збільшення прибутку. Значна увага приділяється роботі із клієнтами.3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика3.1. Основа представленняФінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості.Фінансова звітність представлена в українських гривнях. Представлення про відповідністьФінансова звітність Товариства за 2016 рік складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ)Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Товариство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами.Товариство складає фінансову звітність за 2016 рік згідно вимог міжнародних стандартів фінансової звітності.Нові стандарти і тлумачення, які не вступили в силу Були опубліковані окремі нові стандарти та тлумачення, що будуть обов’язковими для застосування у річних періодах, починаючи з 1 січня 2017 року та пізніших періодах.Нові МСФЗ:МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» - дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» замінить МСФЗ (IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Обов'язкову дату набрання чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2018 року, з можливістю дострокового застосування. Стандарт застосовується ретроспективно з деякими винятками (наприклад, більшість вимог до обліку хеджування застосовуються перспективно), але від організацій не вимагається виконувати перерахунок за попередні періоди щодо класифікації та оцінки (включаючи знецінення).МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка від договорів з клієнтами» - дата застосування фінансовий рік, що починається 01.01.2018Встановлює нову модель визнання виручки, що заміняє всі існуючі стандарти та роз'яснення (МСФЗ (IAS) 18, МСФЗ (IAS) 11, КРМФО (IFRIC) 13, КРМФО (IFRIC) 15, КРМФО (IFRIC) 18 і ПКР (SIC) 31).Застосовується до всіх договорів з покупцями, за винятком:• договорів оренди;• фінансових інструментів;• договорів страхування;• немонетарних обмінів між організаціями одного напрямку діяльності з метою сприяння здійснення продажу покупцям або потенційним покупцям.Також даний стандарт не застосовний до джерел доходу, отриманого не від покупців, таким, як, наприклад, знижки від постачальників.Передбачає єдину, пя’тиетапну модель визнання виручки, вводить кілька нових концепцій, включає значно докладніші інструкції, ніж існуючі стандарти, включає нові вимоги до розкриття інформації. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2019 Новий стандарт замінює МСБО (IAS) 17 «Оренда» і всі пов'язані роз'яснення. В результаті вступу В силу нового стандарту більшість договорів оренди будуть визнаватися в балансі орендаря у відповідності з єдиною моделлю обліку. Облік з сторони орендодавця залишається практично без змін та передбачає аналіз того, чи є оренда операційною чи фінансовою.Стандарт набирає чинності для періодів, що починаються 1 січня 2019 року і після цієї дати. Допускається дострокове застосування, якщо організація одночасно застосовує МСФЗ (IFRS) 15.

Внесені зміни в такі МСФЗ: «Визнання відстрочених податкових активів, щодо нереалізованих збитків» (поправки до МСФЗ (IAS) 12) – дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2017 Поправки до МСФЗ (IAS) 12 роз'яснюють нижченаведені питання.• Нереалізовані збитки по борговим інструментам, оцінювані за справедливою вартістю в МСФЗ та оцінювані по собівартості для цілей оподаткування, призводять до тимчасової різниці, незалежно від того, чи очікує власник боргового інструмента відшкодування балансової вартості боргового інструменту за допомогою його продажу або використання.• Оцінка ймовірного майбутнього оподатковуваного прибутку не обмежена балансовою вартістю активу.• В оцінку майбутнього оподатковуваного прибутку не включають податкові відрахування, пов'язані з відновленням від’ємних тимчасових різниць.• Організація оцінює відкладений податковий актив у сукупності з іншими відкладеними податковими активами. Якщо податкове законодавство обмежує використання податкових збитків, організація оцінює відкладений податковий актив у сукупності з іншими податковими активами того ж типу. Допускається дострокове застосування. Не вимагається розкриття інформації про застосування поправок. В якості звільнення при перехід організація може визнавати зміни власного капіталу на початок самого раннього порівняльного періоду в складі нерозподіленого прибутку на початок періоду без рознесення зміни між компонентами власного капіталу. «Ініціатива у сфері розкриття інформації» (поправки до МСФЗ (IAS) 7) –дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2017Метою поправок є поліпшення інформації, що надається користувачам фінансової звітності, про фінансову діяльність організації у відповідь на висловлену стурбованість інвесторів стосовно того, що фінансова звітність не дає їм можливості зрозуміти грошові потоки організації, в особливості щодо фінансової діяльності Поправки вимагають розкриття інформації, що допомагає користувачам фінансової звітності оцінити зміни зобов'язань у результаті фінансової діяльності, включаючи як зміни, пов'язані з грошовими потоками організації, так і негрошові зміни. Поправки не включають визначення фінансової діяльності, замість цього вони роз'яснюють, що фінансова діяльність визначається існуючим визначенням в МСФЗ (IAS) 7. Поправки не передбачають спеціального формату розкриття інформації про фінансову діяльність, але пояснюють, що організація може виконати вимоги до розкриття інформації шляхом подання звірки між балансом зобов'язань, що виникають у зв'язку з фінансовою діяльністю організації, на початок і кінець періоду.Поправки застосовуються перспективно щодо річних періодів, починаються 1 січня 2017 року або після цієї дати. Допускається дострокове застосування. Розкриття порівняльної інформації не вимагається.«Класифікація і оцінка операцій з виплат, заснованим на акціях» (поправки до МСФЗ (IFRS) 2 – дата застосування – фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018Внесені наступні роз'яснення і виправлення: - Облік операцій за виплатами на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами, які включають умови досягнення результатівДо прийняття поправок МСФЗ (IFRS) 2 не містив інструкцій про те, як умови наділення правами впливають на справедливу вартість зобов'язань за виплатами на основі акцій з розрахунками грошовими коштами. Поправки до МСФЗ роз'яснюють, що при обліку виплат на основі акцій з розрахунками грошовими коштами повинен використовувати той же підхід, що й при обліку виплат на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами - Класифікація операцій з виплат на основі акцій, з елементами розрахунку на нетто-основі. Поправки до МСФЗ додали виняток в МСФЗ (IFRS) 2 таким чином, щоб виплати на основі акцій, коли організація здійснює розрахунки за операціями з виплатами на основі акцій на нетто-основі, були класифіковані повністю як виплати з розрахунками дольовими інструментами, за умови, що виплати на основі акцій були класифіковані як виплати з розрахунками дольовими інструментами, якби вони не включали елементи розрахунку на нетто-основі. - Облік зміни умов операцій за виплатами на основі акцій з розрахунків грошовими коштами на розрахунки дольовими інструментами До прийняття цих поправок МСФЗ (IFRS) 2 не розглядає окремо ситуації, коли виплати на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами змінюються на виплати на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами в зв'язку з модифікацією умов та строків. Вносяться нижченаведені поправки:• При таких модифікаціях припиняється визнання первісного зобов'язання, визнаного в щодо виплат на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами, і зізнаються виплати на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами за справедливою вартістю на дату модифікації в розмірі послуг, які були надані до дати модифікації.• Різниця між балансовою вартістю зобов'язання на дату модифікації і сумою, визнаної у власний капітал на ту ж дату, визнається негайно у звіті про прибутки та збитки.Поправки набирають чинності в річних періодах,що починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати. Допускається дострокове застосування. Поправки застосовуються перспективно. Тим не менш, ретроспективне застосування також допускається, якщо організація має всю необхідну інформацію на більш ранню дату і їй не потрібно застосування інформації про минулі події, що з'явилася пізніше.«Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його асоційованою організацією або спільним підприємством» (поправки до МСФЗ (IFRS) 10/ МСФЗ (IAS) 28) – дата застосування не визначена.Поправка до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 внесена, щоб врегулювати протиріччя між стандартами. Поправка вимагає, щоб в угоді з участю асоційованої організації або спільного підприємства розмір визнаного прибутку або збитку залежав від того,чи є активи, що продаються або вносяться бізнесом.МСФЗ (IAS) 28 (2011) зараз вимагає, щоб прибуток або збиток, що виникають у результаті угод між організацією та її асоційованою організацією або спільним підприємством, визнавалися у фінансовій звітності організації тільки в межах часток участі, наявних у не пов'язаних з нею інвесторів у зазначеній асоційованій організації або спільному підприємстві. При цьому МСФЗ (IFRS) 10 вимагає повного визнання прибутку або збитку, якщо материнська компанія втрачає контроль над дочірньою організацією. Згідно з поправками прибуток або збиток повинні бути повністю визнані під час втрати контролю над бізнесом, незалежно від того, виділено бізнес в окрему компанію чи ні. У той же час прибуток або збиток, що виникли у внаслідок продажу або внеску дочірньої організації, що не представляє собою бізнес згідно з визначенням МСФЗ (IFRS) 3, асоційованої організації або спільному підприємству, повинні визнаватися лише в межах часток участі, наявних у не пов'язаних з нею інвесторів у зазначеній асоційованої організації або спільному підприємстві.Строк набрання чинності відкладено до завершення проекту дослідження щодо методу пайової участі. При цьому допускається дострокове застосування. Товариство не застосовувало ці стандарти та поправки до початку їх обов’язкового застосування.3.3. Суттєві облікові судження та оцінкиСудженняУ процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства.Невизначеність оцінокНижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року.Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавствомУкраїнське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. 3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному роціУсі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства .Перерахунок іноземних валютФінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки.Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. У звітному році Товариство не здійснювало операцій в іноземній валюті.Облік впливу гіперінфляціїТовариство не застосувало МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” в 2016 році.Основні засобиОсновні засоби обліковуються за МСБО №16 «Основні засоби» та класифіковані : земельні ділянки; будівлі; машини та обладнання; автотранспорт; меблі ; офісне обладнання. Інвестиції та інші фінансові активиЗгідно з положеннями МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання т оцінка», фінансові активи класифікуються відповідно як: фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку;  кредити і дебіторська заборгованість; інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу. При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Товариство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію.Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу.До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку.На протязі 2016 року Товариство не здійснювало фінансових інвестицій.

ЗапасиЗапаси — це активи, які:а)утримуються для продажу за умов звичайної господарської діяльності;б)знаходяться в процесі виробництва для такого продажу;в)існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг.Собівартість запасів повинна включати всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, що виникли під час доставки запасів до їх теперішнього місце знаходження та приведення їх у теперішній стан.На балансі запаси відображаються за методом середньозваженої вартості однорідних запасів. Собівартість виробничих запасів складається з цін придбання, транспортно-заготовчих витрат, які прямо пов’язані з придбанням.Дебіторська та інша заборгованість Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку». Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості здійснюється за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо. Аналізуємо дебіторську заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31.12.16 р відповідно до вимог МСБО. Виходячи с того, що заборгованість є короткостроковою та не прострочена резерв на цю дату не створюється. Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі ПАТ «Машбудконструкція» на 31.12.16 року грошових коштів у національній валюті на розрахунковому рахунку має 31649,28 грн. та на спеціальному рахунку 18 040,00 грн. Разом коштів на рахунках у банках станом на 31.12.2016р. 49 689,28 грн., у касі Товариства 87,42 грн. Кошти в іноземній валюті відсутні.Фінансові зобов’язанняВизнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки.Забезпечення Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена.Зобов’язання по пенсійних та інших виплатахРезерви під виплати працівникам У 2016 році резерви під виплати працівникам не перераховувались. Станом на 31.12.2016 року становить 1493,77 грн.ОрендаВизначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу.Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало ознаки фінансової оренди.Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди.За 2016 рік дохід від орендних операцій склав 388 тис. грн. ДоходиДохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід:Реалізація послугДохід визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця.Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена.Податок на прибутокПоточний податок на прибутокНарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. Ставка податку на прибуток підприємств складала у 2016 році 18%.Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів).Інформація за сегментамиТовариство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Оріхів. 4. Доходи та витратиЗа рік, що закінчився 31 грудня 2016 рокуДохід від реалізації2016 рік2015 рікЧистий дохід від реалізації35140Інші операційні доходи388366 Інші фінансові доходи--Інші доходи-78Всього доходу:423584Витрати Собівартість реалізованої продукції-85Адміністративні витрати144168Витрати на збут--Інші операційні витрати350366Фінансові витрати-2Інші витрати-3Всього витрат:494624Фінансовий результат Фінансовий результат до оподаткування(71)(40)Витрати з податку на прибуток21Чистий прибуток (збиток)(73)(41) 5. Основні засоби Основні засобиНа 31.12.2016 рокуНа 31.12.2015 рокуПервісна вартість22022202Знос14331352Залишкова вартість769850На 31.12.2016 року основні засоби підприємства обліковуються згідно вимог МСФО 16 «Основні засоби».Прибуття та вибуття основних засобів у 2016 році не було.Прибуття та вибуття малоцінних необоротних матеріальних активів у 2016 році не було.Залишкова вартість малоцінних необоротних матеріальних активів на 31.12.16 року складає 36114,43 грн.

6. Запаси 2016 рік2015 рікВиробничі запаси46 46Готова продукція--Всього:4646 7. Дебіторська та інша заборгованість 2016 рік2015 рікДебіторська заборгованість за товари, роботи, послугиСправедлива (чиста реалізаційна) вартість136254Первісна вартість136254Резерв сумнівних боргів-- На 31.12.2016 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить – 136 408,38 грн. А саме: ТОВ «ТД «ОЗСМ «Агротех» в сумі 2400,00 грн за оренду приміщення, дата виникнення 31.12.2016 рік; ТОВ «МБК- Продукт» за послуги в сумі 4434,94 грн, дата виникнення 31.10.2016 року; НВП «Інжемаш» за обладнання в сумі 129281,81 грн, дата виникнення 15.12.2014 рік; ТОВ «ТАБО-2015» за оренду приміщення в сумі 291,60 грн, дата виникнення 29.04.2016 рік.Інша поточна дебіторська заборгованість становить – 22 тис. грн.8. КапіталСтатутний капітал Товариства поділено на акції однакової номінальної вартості: Акції Товариства(за категоріями і типами)Кількість акцій (шт.)Номінальна вартість акцій (грн.)Частка у статутному капіталі (%)Прості іменні 1026540,25100Привілейовані іменні 000Разом1026540,25100 Усі акції Товариства є простими іменними. На 31.12.2016 року акцій у власності держави не має. Власний капітал Товариства складається:Назва статтіСтан на 31.12.2016 р. (тис.грн.)Стан на 31.12.2015р.(тис.грн.)Статутний капітал2626Додатковий капітал29552955Резервний капітал55Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)(2206)(2133)Всього:780853 9. Забезпечення 2016 рік2015 рікЗабезпечення22 10. Поточні зобов'язання 2016 рік2015 рікКороткострокові кредити банків--Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги11Поточна кредиторська заборгованість за розрахункам з бюджетом116Поточна кредиторська заборгованість зі страхування--Поточна кредиторська заборгованість з оплати праці11Інші поточні зобов’язання1010Всього:2318 До інших поточних зобов’язань на 31.12.2016 р. віднесено заборгованості перед такими замовниками : розрахунки з підзвітними особами Марич С. Г.- 6,7 тис. грн.; податковий кредит (рахунок 644) - 3,3 тис. грн.11. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризикиУмови функціонуванняНезважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки. Податкові ризикиФінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства.12. Розкриття інформації про пов’язані сторониУ відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма. Згідно вимог п. 17 МСБО 24 Товариство розкриває інформацію про компенсації провідному управлінському персоналу, яка подається загальною сумою, а також окремо для кожної із наведених далі категорій:a) короткострокові виплати працівникамб) виплати по закінченні трудової діяльності в) інші довгострокові виплати працівникам г) виплати при звільненні ґ) платіж на основі акцій. Відповідно п.9 МСБО 24 провідний управлінський персонал – ті особи, які безпосередньо або опосередковано мають повноваження та є відповідальними за планування, управління та контроль діяльності суб’єкта господарювання, зокрема будь-який директор (виконавчий чи інший) цього суб’єкта господарювання.Компенсації провідному управлінському персоналу у 2016 році не здійснювалися.13. Цілі та політика управління фінансовими ризикамиОсновними фінансовими інструментами Товариства, грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства.Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності. Протягом року Товариство не здійснювала торгових операцій з фінансовими інструментами.Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче.Ризик ліквідностіТовариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами. Кредитний ризик Кредитний ризик Товариства відсутній. 14. Події після балансової датиПротягом 2016 року у Товариства не виникало подій, які могли б мати суттєвий вплив на події після дати балансу. Керівник Марич Станіслав Геннадійович Головний бухгалтер відсутній